Construire un tableau de bord mensuel

À qui s’adresse ce document ?

Dirigeants et responsables d'activité.

Un tableau de bord aide à décider lorsqu'il relie un écart à une action. Commencez avec quelques indicateurs fiables plutôt qu'une page surchargée. Définissez la période, les unités et les sources pour comparer ce qui est comparable. Un chiffre d'affaires élevé peut coexister avec une marge faible ou une trésorerie tendue ; plusieurs lectures sont donc nécessaires.

Ce que vous trouverez

• Comprendre le sujet et les cinq étapes
• Checklist et feuille de travail
• Exemple, limitations et références

Préparer votre dossier

1. Retenez cinq à huit indicateurs liés à vos priorités : ventes, marge, encaissements, trésorerie, retards et charge de travail.
2. Écrivez la définition, l'unité et la source de chaque indicateur ; distinguez HT et TTC.
3. Comparez réalisé, budget et période comparable en tenant compte de la saisonnalité.
4. Expliquez les écarts : prix, volumes, coûts, délais ou événements inhabituels.
5. Attribuez une action, un responsable et une date de revue ; contrôlez le mois suivant si l'action a eu l'effet attendu.

Un exemple pour comprendre

Les ventes progressent de 15 % mais les créances clients augmentent davantage et la trésorerie baisse. Le tableau de bord combine ventes et encaissements, puis identifie les factures échues à relancer. Il évite de conclure que la croissance du chiffre d'affaires suffit à améliorer la liquidité.

Limites et précautions

• Les indicateurs doivent être adaptés au secteur ; aucune cible universelle n'est prescrite.
• Un tableau de bord de gestion ne remplace pas les états comptables ou un audit.

Sources et attribution

Support original FIDAXPERT. Les exemples sont illustratifs, fondés sur les hypothèses explicites du document et sans données clients.

Les outils pour aller plus loin

Un accompagnement adapté

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