Ressource publiée
Support de préparation gratuit. Il ne constitue pas un avis personnalisé.
À qui s’adresse ce document ?
Dirigeants et responsables financiers.
La trésorerie suit les mouvements de paiement, pas uniquement la facturation ou le résultat. Reportez chaque encaissement et décaissement au mois où il est attendu. Un crédit augmente la trésorerie sans être du chiffre d'affaires ; son remboursement réduit la trésorerie selon l'échéancier. Utilisez cette feuille pour préparer les hypothèses, puis le simulateur pour calculer et comparer les scénarios.
Ce que vous trouverez
- Comprendre le sujet et les cinq étapes
- Checklist et feuille de travail
- Exemple, limitations et références
Préparer votre dossier
- Fixez le solde de départ réellement disponible et les comptes compris dans le suivi.
- Positionnez les encaissements clients selon les délais, en tenant compte des impayés et acomptes.
- Ajoutez les autres ressources : apports, prêts et aides seulement selon leur statut et calendrier.
- Positionnez les paiements fournisseurs, salaires, charges, investissements, impôts estimés et remboursements.
- Calculez chaque solde final, reportez-le au mois suivant et recherchez le point bas ; simulez un retard de paiement.
Un exemple pour comprendre
Solde initial 50 000 MAD, encaissements 30 000 MAD et décaissements 45 000 MAD : solde final 35 000 MAD. Ce solde devient le départ du mois suivant. Si 20 000 MAD d'encaissements glissent d'un mois, le premier solde tombe à 15 000 MAD ; le chiffre d'affaires facturé peut pourtant rester identique.
Limites et précautions
- Les montants restent prévisionnels et dépendent de la qualité des hypothèses.
- La trésorerie ne remplace pas un compte de résultat, ni une analyse de solvabilité.
Sources et attribution
Support original FIDAXPERT. Les exemples sont illustratifs, fondés sur les hypothèses explicites du document et sans données clients.
Les outils pour aller plus loin
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